KAP ***BRKSN*** BERKOSAN YALITIM VE TECRİT MADDELERİ ÜRETİM VE TİCARET A.Ş.( Finansal Rapor

***BRKSN*** BERKOSAN YALITIM VE TECRİT MADDELERİ ÜRETİM VE TİCARET A.Ş.( Finansal Rapor )

Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022 Cari Dönem 3 Aylık 01.07.2023 - 30.09.2023 Önceki Dönem 3 Aylık 01.07.2022 - 30.09.2022
Kar veya Zarar Tablosu

KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat
18 348.691.302 209.319.905 148.963.505 83.302.256
Satışların Maliyeti
18 -221.741.963 -156.439.450 -92.791.302 -66.230.945
TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR)
126.949.339 52.880.455 56.172.203 17.071.311
BRÜT KAR (ZARAR)
126.949.339 52.880.455 56.172.203 17.071.311
Genel Yönetim Giderleri
19 -27.579.826 -13.667.071 -10.960.861 -4.956.545
Pazarlama Giderleri
19 -36.036.681 -25.625.396 -14.365.214 -7.758.582
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
21 36.152.301 12.238.609 4.514.797 1.605.077
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
21 -16.857.322 -12.117.305 -5.296.106 -3.069.708
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
82.627.811 13.709.292 30.064.819 2.891.553
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
22 6.613.114 6.491.252 901.452 2.081.671
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
22 0 0 0
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
89.240.925 20.200.544 30.966.271 4.973.224
Finansman Giderleri
23 -10.255.086 -7.982.787 -603.266 -2.334.908
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI)
78.985.839 12.217.757 30.363.005 2.638.316
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri
-14.977.291 -3.457.805 -7.193.479 -1.713.352
Dönem Vergi (Gideri) Geliri
24 -14.667.498 -2.955.481 -7.203.964 -476.229
Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
24 -309.793 -502.324 10.485 -1.237.123
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)
64.008.548 8.759.952 23.169.526 924.964
DÖNEM KARI (ZARARI)
64.008.548 8.759.952 23.169.526 924.964
Dönem Karının (Zararının) Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar
2.219.986 565.489 525.025 351.446
Ana Ortaklık Payları
61.788.562 8.194.463 22.644.501 573.518
Pay Başına Kazanç

Pay Başına Kazanç

Pay Başına Kazanç (Zarar)

Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar)

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 25 1,98000000 0,52500000 0,72580000 0,03630000
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar)



Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem)

İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
31.485.960 -2.049.299
Dönem Karı (Zararı)
64.008.548 8.759.952
Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
26.669.457 11.565.218
Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler
10,11 7.480.376 4.620.576
Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler
434.760 153.391
Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
6 434.760 153.391
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
-1.900.671 71.615
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
16 -2.091.866 67.648
Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
191.195 3.967
Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
5.677.700 3.279.455
Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler
0 -17.624
Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler
14.977.292 3.457.805
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
-49.096.686 -17.405.079
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
-38.528.465 -12.697.909
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış)
0 3.272.781
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış)
6 -38.528.465 -15.970.690
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
-19.599.581 -2.007.787
İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış)
7 -19.599.581 -2.007.787
Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler
9 -5.075.646 -16.277.152
Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış)
-1.328.049 0
Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
10.521.836 7.016.357
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)
6 10.521.836 7.016.357
Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
4.913.219 6.561.412
İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış)
7 4.913.219 6.561.412
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
41.581.319 2.920.091
Vergi İadeleri (Ödemeleri)
-10.095.359 -4.969.390
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
-7.814.005 -949.988
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
10,11 -2.735.424 -1.420.679
Alınan Faiz
22 916.901 470.691
Katılım (Kar) Payı ve Diğer Finansal Araçlardan Nakit Girişleri
-5.995.482
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
-25.011.173 6.700.203
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
5 -14.949.905 12.183.682
Ödenen Temettüler
-3.466.667 -1.733.333
Ödenen Faiz
23 -6.594.601 -3.750.146
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
-1.339.218 3.700.916
Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi
13.798.845 -1.236.662
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
12.459.627 2.464.254
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
4 13.478.390 4.412.759
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
4 25.938.017 6.877.013


Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı Cari Dönem 30.09.2023 Önceki Dönem 31.12.2022
Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

Varlıklar

DÖNEN VARLIKLAR

Nakit ve Nakit Benzerleri
4 25.938.017 13.478.390
Finansal Yatırımlar
19.844.435 13.848.953
Ticari Alacaklar
94.716.719 56.561.780
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
6 94.716.719 56.561.780
Diğer Alacaklar
60.081
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
7 60.081
Stoklar
9 49.168.870 44.093.224
Peşin Ödenmiş Giderler
4.897.103 3.581.704
İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
8 4.897.103 3.581.704
Diğer Dönen Varlıklar
10.750.315 8.167.422
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar
12 10.750.315 8.167.422
ARA TOPLAM
205.375.540 139.731.473
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
205.375.540 139.731.473
DURAN VARLIKLAR

Diğer Alacaklar
126.911 88.529
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
7 126.911 88.529
Maddi Duran Varlıklar
10 97.111.918 93.262.199
Kullanım Hakkı Varlıkları
17.024.939 4.424.874
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
11 288.088 54.093
Peşin Ödenmiş Giderler
13.818.518
İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
8 13.818.518
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
128.370.374 97.829.695
TOPLAM VARLIKLAR
333.745.914 237.561.168
KAYNAKLAR

KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa Vadeli Borçlanmalar
28.728.797 40.603.138
İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar
5 28.728.797 40.603.138
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
11.703.421 11.840.378
İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
11.703.421 11.840.378
Banka Kredileri
8.105.997 10.964.841
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
5 3.597.424 875.537
Ticari Borçlar
47.232.088 36.710.252
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
6 47.232.088 36.710.252
Diğer Borçlar
435.491 76.006
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
435.491 76.006
Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
5.388.180 3.263.495
İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
12 5.388.180 3.263.495
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
7.202.076 2.629.937
Kısa Vadeli Karşılıklar
12.510.456 7.267.081
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
14 11.211.727 6.377.858
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
15 1.298.729 889.223
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
5.101.420 2.672.371
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
12 5.101.420 2.672.371
ARA TOPLAM
118.301.929 105.062.658
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
118.301.929 105.062.658
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

Uzun Vadeli Borçlanmalar
22.948.409 12.561.586
İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar
5 8.660.187 8.876.907
İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar
14.288.222 3.684.679
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
14.288.222 3.684.679
Uzun Vadeli Karşılıklar
2.533.009 2.354.852
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
16 2.533.009 2.354.852
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
24 2.760.566 2.904.777
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
28.241.984 17.821.215
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
146.543.913 122.883.873
ÖZKAYNAKLAR

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
183.276.379 113.979.298
Ödenmiş Sermaye
17 31.200.000 15.600.000
Paylara İlişkin Primler (İskontolar)
17 312.370 312.370
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
57.594.319 59.410.338
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
57.594.319 59.410.338
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)
17 61.311.734 61.311.734
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
17 -3.717.415 -1.901.396
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
9.857.991 -3.940.854
Yabancı Para Çevrim Farkları
17 9.857.991 -3.940.854
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
17 2.693.416 1.827.174
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları
19.829.722 21.640.905
Net Dönem Karı veya Zararı
61.788.561 19.129.365
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
3.925.622 697.997
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
187.202.001 114.677.295
TOPLAM KAYNAKLAR
333.745.914 237.561.168


Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı
Özkaynaklar
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ödenmiş Sermaye Pay İhraç Primleri / İskontoları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022
Özkaynaklar Değişim Tablosu

Özkaynaklar Değişim Tablosu

Dönem Başı Bakiyeler
15.600.000 312.370 17.834.358 -1.022.994 -9.884.583 1.138.144 8.329.222 15.734.046 48.040.563 -1.372.359 46.668.204
Transferler
689.030 15.045.016 -15.734.046
Dönem Karı (Zararı)
43.477.376 -878.402 5.943.729 19.129.365 19.129.365 1.001.192 20.130.557
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
48.542.703 48.542.703
Sermaye Arttırımı
803.620 803.620
Sermaye Avansı
265.544 265.544
Kar Payları
-1.733.333 -1.733.333 -1.733.333
Dönem Sonu Bakiyeler
15.600.000 312.370 61.311.734 -1.901.396 -3.940.854 1.827.174 21.640.905 19.129.365 113.979.298 697.997 114.677.295
Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023
Özkaynaklar Değişim Tablosu

Özkaynaklar Değişim Tablosu

Dönem Başı Bakiyeler
15.600.000 312.370 61.311.734 1.901.396 -3.940.854 1.827.174 21.640.905 19.129.365 113.979.298 697.997 114.677.295
Transferler
15.600.000 866.242 1.655.484 -19.129.365 -1.007.639 1.007.639 0
Dönem Karı (Zararı)
61.788.561 61.788.561 2.219.986 64.008.547
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
-1.816.019 13.798.845 11.982.826 11.982.826
Kar Payları
-3.466.667 -3.466.667 -3.466.667
Dönem Sonu Bakiyeler
17 31.200.000 312.370 61.311.734 -3.717.415 9.857.991 2.693.416 19.829.722 61.788.561 183.276.379 3.925.622 187.202.001


Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022 Cari Dönem 3 Aylık 01.07.2023 - 30.09.2023 Önceki Dönem 3 Aylık 01.07.2022 - 30.09.2022
Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

DÖNEM KARI (ZARARI)
64.008.548 8.759.952 23.169.526 924.964
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
-1.816.019 42.728.035 -617.007 43.129.368
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
16 -2.270.024 -936.676 -771.259 -435.010
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
10 0 47.567.260 0 47.567.260
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
454.005 -3.902.549 154.252 -4.002.882
Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
16,24 454.005 -3.902.549 154.252 -4.002.882
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
13.798.845 -1.236.662 8.737.814 703.972
Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimine İlişkin Yabancı Para Çevrim Farkları
13.798.845 -1.236.662 8.737.814 703.972
Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimine İlişkin Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar (Kayıplar)
13.798.845 -1.236.662 8.737.814 703.972
DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER)
11.982.826 41.491.373 8.120.807 43.833.340
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)
75.991.374 50.251.325 31.290.333 44.758.304
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar
7.410.662 157.504 4.599.001 -56.539
Ana Ortaklık Payları
68.580.712 50.093.821 26.691.332 44.814.843



http://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1216550


BIST